Tổng cục Thuế nâng cấp ứng dụng HTKK lên phiên bản 5.6.4 – Hoàn thiện tờ khai quyết toán thuế TNDN (03/TNDN) và cập nhật danh mục thuế TTĐB, thuế BVMT
Từ ngày 29/03/2026, Tổng cục Thuế chính thức phát hành ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.6.4, nhằm khắc phục và hoàn thiện các nội dung phát sinh trong quá trình triển khai HTKK 5.6.3. Bản cập nhật tập trung mạnh vào việc tinh chỉnh logic kiểm tra, công thức tính toán và hiển thị trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (03/TNDN), đồng thời cập nhật danh mục thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bảo vệ môi trường cho một số mặt hàng xăng dầu (áp dụng mức thuế 0%).
Phiên bản này giúp doanh nghiệp kê khai chính xác hơn, giảm số lượng cảnh báo sai, tăng tính linh hoạt khi xử lý lỗ, ưu đãi thuế và các chỉ tiêu liên quan đến chuyển lỗ, bù trừ thu nhập.
Các nội dung nâng cấp chính trong HTKK 5.6.4
1. Nâng cấp Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (03/TNDN)
a. Chỉ tiêu C3a (Thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản miễn thuế, chuyển lỗ…)
- Bổ sung cảnh báo đỏ khi C1 – C2 < C3: Nội dung cảnh báo: “Nếu C1-C2 > 0 thì điều kiện C3 phải <= C1-C2”.
b. Chỉ tiêu C3b (Thu nhập từ chuyển nhượng vốn, chứng khoán… được hưởng ưu đãi)
- Sửa điều kiện kê khai:
- Chỉ được phép kê khai nếu C1 – C2 – C3a > 0.
- Nếu C1 – C2 < 0 thì tự động set C3 = C4 = C5 = C6 = 0. Nếu người dùng sửa các chỉ tiêu này khác 0 → cảnh báo đỏ: “Do C1-C2 < 0”.
- Kiểm tra: C3b ≤ (C1 – C2 – C3a). Nếu sai → cảnh báo đỏ: “C3b <= C1 – C2 – C3a”.
c. Chỉ tiêu D2 (Lỗ từ hoạt động chuyển nhượng BĐS và lỗ SXKD được bù trừ với lãi chuyển nhượng BĐS)
- Sửa logic hiển thị và kiểm tra:
- Nếu đính kèm phụ lục 03-2/TNDN: Hiển thị tự động = chỉ tiêu [05] của PL 03-2 và cho phép sửa (số ≥ 0).
- Không bắt buộc phải đính kèm PL 03-2.
- Nếu D1 ≤ 0 thì D2 = 0. Nếu sửa D2 khác 0 → cảnh báo đỏ: “Nếu D1 ≤ 0 thì D2 = 0”.
- Nếu D1 > 0 thì kiểm tra D2 ≤ D1.
d. Chỉ tiêu D4
- Thay đổi kiểm tra từ D4 ≤ D3 × 10% → D4 ≤ D3 × 20%.
e. Phụ lục 03-3B (Ưu đãi thuế TNDN)
- Chỉ tiêu (20):
- Trước: (20) = (18) × 20%, không cho sửa.
- Sau: (20) = (18) × tỷ lệ thuế suất tại chỉ tiêu C7 (15%, 17% hoặc 20%), không cho sửa.
f. Phụ lục 03-3D
- Chỉ tiêu (12):
- Trước: (12) = (11) × 20%, cho phép sửa.
- Sau: (12) = (11) × tỷ lệ thuế suất tại chỉ tiêu C7 (15%, 17% hoặc 20%), cho phép sửa.
2. Cập nhật danh mục Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) và Thuế bảo vệ môi trường (BVMT)
Thuế tiêu thụ đặc biệt (áp dụng mức 0% cho một số loại xăng):
- 1050101: Xăng
- 1050201: Xăng E5
- 1050301: Xăng E10
- 1050401: Xăng nhập khẩu bán ra trong nước
- 1050501: Xăng E5 nhập khẩu bán ra trong nước
- 1050601: Xăng E10 nhập khẩu bán ra trong nước
Thuế bảo vệ môi trường (áp dụng mức 0đ cho một số mặt hàng nhiên liệu):
- 020201: Xăng (trừ etanol) bán ra trong nước
- 020202: Dầu diesel bán ra trong nước
- 020205: Nhiên liệu bay bán ra trong nước
- 020206: Xăng E5 RON92 (trừ etanol) bán ra trong nước
(Các mã này được cập nhật để phù hợp với chính sách hỗ trợ giá xăng dầu hoặc điều chỉnh thuế môi trường tạm thời theo quy định mới).
Bảng tóm tắt các cập nhật chính
| Phần nâng cấp | Nội dung chính | Lợi ích cho doanh nghiệp |
|---|---|---|
| 03/TNDN – C3a, C3b | Bổ sung nhiều cảnh báo đỏ logic, điều kiện kê khai chặt chẽ hơn | Tránh kê khai sai thu nhập chịu thuế và ưu đãi |
| 03/TNDN – D2 | Linh hoạt hơn (cho sửa, không bắt buộc PL 03-2), thêm cảnh báo khi D1 ≤ 0 | Kê khai lỗ chuyển nhượng BĐS và bù trừ chính xác hơn |
| 03/TNDN – D4 | Tăng ngưỡng kiểm tra từ 10% lên 20% | Phù hợp với chính sách ưu đãi rộng hơn |
| Phụ lục 03-3B & 03-3D | Công thức tính theo thuế suất C7 (15/17/20%) | Tự động đúng với mức ưu đãi thực tế của doanh nghiệp |
| Danh mục TTĐB & BVMT | Cập nhật mức 0% cho nhiều loại xăng và nhiên liệu | Đảm bảo kê khai đúng chính sách thuế xăng dầu hiện hành |
Lưu ý quan trọng khi sử dụng HTKK 5.6.4
- Từ ngày 29/03/2026, tất cả doanh nghiệp lập tờ khai quyết toán thuế TNDN (03/TNDN) hoặc kê khai thuế TTĐB, BVMT bắt buộc sử dụng HTKK 5.6.4. Phiên bản cũ (5.6.3 trở về trước) có thể gây cảnh báo sai, công thức tính không đúng hoặc thiếu danh mục thuế.
- Doanh nghiệp có thu nhập từ chuyển nhượng BĐS, lỗ SXKD, hoặc hưởng ưu đãi thuế TNDN cần kiểm tra kỹ các chỉ tiêu C3a, C3b, D2, D4 và phụ lục 03-3B/03-3D sau khi nâng cấp.
- Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu: Kiểm tra lại danh mục để áp dụng đúng mức thuế 0% cho các loại xăng và nhiên liệu liên quan.
- Khuyến nghị: Sao lưu dữ liệu cũ trước khi nâng cấp. Nếu đã lập tờ khai trên phiên bản trước, nên mở lại và kiểm tra toàn bộ các chỉ tiêu C, D và phụ lục liên quan trước khi nộp.
- Yêu cầu hệ thống: Windows 7 trở lên, .NET Framework 4.5+, kết nối internet ổn định.
Hướng dẫn tải và cài đặt HTKK 5.6.4
- Tải bộ cài đặt phiên bản 5.6.4: https://download.dantaichinh.com/2026/htkk5.6.4.zip
- Chạy file setup – Phần mềm sẽ tự động nâng cấp từ phiên bản cũ.
- Kiểm tra phiên bản: Mở HTKK → Công cụ → Thông tin phiên bản.
Hỗ trợ kỹ thuật: Tổng đài Thuế 1800-1528 (miễn phí) hoặc liên hệ cơ quan Thuế quản lý
Để lại một bình luận