Từ ngày 13/12/2025, Tổng cục Thuế chính thức phát hành ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.5.1, nhằm bổ sung bộ hồ sơ khai thuế đối với Quy tắc Tổng hợp thu nhập chịu thuế tối thiểu (Income Inclusion Rule – IIR) theo Nghị định 236/2025/NĐ-CP ngày 29/08/2025 – quy định chi tiết Nghị quyết 107/2023/QH15 về áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp bổ sung theo Quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu (Pillar 2). Đồng thời, phiên bản này cập nhật khắc phục một số nội dung phát sinh từ HTKK 5.5.0.
Bản cập nhật giúp các tập đoàn đa quốc gia (MNEs) tại Việt Nam tuân thủ đầy đủ Quy tắc Thuế tối thiểu toàn cầu, đặc biệt là IIR – quy tắc chính để tổng hợp thu nhập thấp thuế từ các đơn vị hợp thành nước ngoài vào công ty mẹ.
Các nội dung nâng cấp chính trong HTKK 5.5.1
1. Bổ sung đầy đủ bộ hồ sơ khai thuế IIR (Income Inclusion Rule – Quy tắc Tổng hợp thu nhập chịu thuế tối thiểu)
Ứng dụng bổ sung 3 mẫu biểu mới dành riêng cho IIR:
| Mẫu biểu | Tên mẫu biểu | Chức năng hỗ trợ |
|---|---|---|
| 01/TKTT-IIR | Tờ khai thông tin IIR | Nhập liệu, kết xuất XML, kết xuất Excel, tải XML |
| 01/TNDN-IIR | Tờ khai thuế TNDN bổ sung theo IIR | Nhập liệu, kết xuất XML, kết xuất Excel, tải XML |
| 01/TM | Bản thuyết minh giải trình chênh lệch do khác biệt chuẩn mực kế toán tài chính | Nhập liệu, kết xuất XML, kết xuất Excel, tải XML |
2. Cập nhật khắc phục phát sinh đối với bộ hồ sơ QDMTT
- Tờ khai 01/TNDN-QDMTT:
- Chỉ tiêu D (Tổng số thuế bổ sung của đơn vị hợp thành tại Việt Nam): Nếu giá trị < 0 thì tự động hiển thị = 0, tránh lỗi âm không hợp lý.
Bảng tóm tắt các cập nhật chính
| Phần nâng cấp | Nội dung chính | Lợi ích cho doanh nghiệp |
|---|---|---|
| Bộ hồ sơ IIR | Bổ sung mẫu 01/TKTT-IIR, 01/TNDN-IIR, 01/TM | Hỗ trợ kê khai thuế TNDN bổ sung theo Pillar 2 IIR |
| QDMTT (01/TNDN-QDMTT) | Chỉ tiêu D: Hiển thị = 0 nếu < 0 | Tăng độ chính xác, tránh sai sót tính toán thuế bổ sung |
Lưu ý quan trọng khi sử dụng HTKK 5.5.1
- Từ ngày 13/12/2025, tất cả doanh nghiệp thuộc đối tượng áp dụng IIR hoặc có phát sinh điều chỉnh QDMTTbắt buộc sử dụng HTKK 5.5.1. Các phiên bản cũ (5.5.0 trở về trước) sẽ không hỗ trợ đầy đủ các mẫu biểu mới.
- Doanh nghiệp thuộc tập đoàn đa quốc gia (MNEs) có doanh thu toàn cầu ≥ 750 triệu EUR cần ưu tiên kiểm tra nghĩa vụ IIR/QDMTT.
- Khuyến nghị: Sao lưu dữ liệu HTKK cũ trước khi nâng cấp để tránh mất thông tin.
- Yêu cầu hệ thống: Windows 7 trở lên, .NET Framework 4.5+, kết nối internet ổn định.
Hướng dẫn tải và cài đặt HTKK 5.5.1
- Tải phiên bản HTKK mới nhất tại đây: https://download.dantaichinh.com/2025/htkk5.5.1.zip
- Chạy file setup (nếu có phiên bản cũ, phần mềm sẽ tự động nâng cấp).
- Kiểm tra phiên bản: Mở HTKK > Công cụ > Thông tin phiên bản.
Hỗ trợ kỹ thuật: Tổng đài Thuế 1800-1528 (miễn phí) hoặc liên hệ Chi cục Thuế địa phương.
Để lại một bình luận