Cục Thuế Việt Nam đã công bố nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ Kê khai (HTKK) lên phiên bản 5.4.3, chính thức có hiệu lực từ ngày 04/09/2025. Bản cập nhật này được thiết kế để đáp ứng Nghị định 181/2025/NĐ-CP (ban hành ngày 01/07/2025), quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT). Phiên bản mới tập trung cải tiến các mẫu tờ khai hoàn thuế, cụ thể là mẫu Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước (01/HT) và Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa (01/ĐNXLNT). Các tính năng được bổ sung bao gồm loại hoàn thuế mới, chỉ tiêu dự án, và các phụ lục chi tiết, giúp tổ chức và cá nhân nộp thuế thực hiện quy trình hoàn thuế chính xác, minh bạch. Bài viết này sẽ phân tích các cải tiến, cung cấp hướng dẫn sử dụng, và làm rõ lợi ích của HTKK 5.4.3, hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân, và tổ chức ngoại giao tối ưu hóa quy trình thuế.
Nội Dung Nâng Cấp HTKK 5.4.3
Cải Tiến Mẫu Giấy Đề Nghị Hoàn Trả (01/HT)
Mẫu Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước (01/HT) được nâng cấp để đáp ứng các yêu cầu hoàn thuế GTGT theo Nghị định 181/2025/NĐ-CP, với các cải tiến quan trọng nhằm hỗ trợ nhiều loại hình hoàn thuế và tăng tính chi tiết trong hồ sơ.
Bổ Sung Loại Hoàn Thuế GTGT Mới
HTKK 5.4.3 giới thiệu loại hoàn thuế mới: “Hoàn thuế GTGT của hoạt động sản xuất và cung ứng dịch vụ chịu thuế 5%”. Khi chọn loại này, người nộp thuế cần xác định một trong hai lý do hoàn:
-
Hoàn thuế GTGT của cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất và cung ứng dịch vụ chịu thuế 5%: Áp dụng cho các cơ sở kinh doanh (CSKD) tập trung hoàn toàn vào các hoạt động chịu thuế suất 5%, như y tế, giáo dục, hoặc nông nghiệp, theo Khoản 2 Điều 8 Luật Thuế GTGT.
-
Hoàn thuế GTGT của CSKD vừa sản xuất và cung ứng dịch vụ chịu thuế 5% vừa có hoạt động khác: Áp dụng cho các cơ sở có hoạt động đa dạng, bao gồm cả các lĩnh vực chịu thuế suất 10% hoặc 0%, như xuất khẩu hoặc sản xuất công nghiệp.
Phân loại rõ ràng này giúp cơ quan thuế xác định nhanh chóng đối tượng được hoàn, đảm bảo tính minh bạch và rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ.
Thêm Chỉ Tiêu “Ngày Hoàn Thành Dự Án”
HTKK 5.4.3 bổ sung chỉ tiêu “Ngày hoàn thành dự án” trong hai chức năng:
-
Chức năng “Kê khai thông tin dự án đầu tư” cho tờ khai 02/GTGT và 01/HT.
-
Chức năng kê khai trực tiếp trên tờ khai 01/HT cho loại hoàn thuế “Hoàn dự án đầu tư”.
Chỉ tiêu này giúp cơ quan thuế theo dõi tiến độ dự án đầu tư, đặc biệt với các dự án lớn như xây dựng cơ sở hạ tầng hoặc sản xuất công nghiệp, từ đó xác minh tính hợp lệ của yêu cầu hoàn thuế. Việc bổ sung này giảm rủi ro sai sót khi kê khai thông tin dự án, đảm bảo hồ sơ hoàn thuế được xử lý nhanh chóng.
Các Phụ Lục Đính Kèm Tờ Khai 01/HT
HTKK 5.4.3 bổ sung năm phụ lục mới để hỗ trợ các loại hoàn thuế khác nhau, tăng tính chi tiết và minh bạch trong hồ sơ:
-
Phụ lục Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào (01-1/HT):
-
Áp dụng cho các loại hoàn thuế: Hoàn dự án đầu tư, hoàn xuất khẩu, hoàn thuế GTGT của hoạt động sản xuất và cung ứng dịch vụ chịu thuế 5%, hoàn ODA, hoàn viện trợ không thuộc hỗ trợ phát triển chính thức, và hoàn viện trợ quốc tế khẩn cấp.
-
Tính năng: Cho phép đính kèm chi tiết hóa đơn, chứng từ mua vào, giúp cơ quan thuế xác minh chính xác các khoản thuế đủ điều kiện hoàn.
-
-
Phụ lục Danh sách tờ khai hải quan đã thông quan (01-2/HT):
-
Áp dụng: Loại hoàn thuế “Hoàn xuất khẩu”.
-
Tính năng: Hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu cung cấp danh sách tờ khai hải quan, đảm bảo minh bạch trong quy trình hoàn thuế.
-
-
Phụ lục Bảng kê thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào dùng cho cơ quan đại diện ngoại giao (01-3a/HT):
-
Áp dụng: Loại hoàn thuế “Hoàn thuế cho đối tượng hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao”.
-
Tính năng: Cung cấp thông tin chi tiết về hàng hóa, dịch vụ mua vào cho các cơ quan ngoại giao, hỗ trợ xác minh quyền lợi hoàn thuế.
-
-
Phụ lục Bảng kê viên chức ngoại giao thuộc đối tượng được hoàn thuế GTGT (01-3b/HT):
-
Áp dụng: Loại hoàn thuế “Hoàn thuế cho đối tượng hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao”.
-
Tính năng: Liệt kê danh sách viên chức ngoại giao đủ điều kiện, đảm bảo tuân thủ quy định ưu đãi ngoại giao.
-
-
Phụ lục Bảng kê chứng từ hoàn thuế GTGT cho người nước ngoài xuất cảnh (01-4/HT):
-
Áp dụng: Loại hoàn thuế “Hoàn thuế GTGT đối với ngân hàng thương mại là đại lý hoàn thuế cho khách xuất cảnh”.
-
Tính năng: Hỗ trợ các ngân hàng thương mại kê khai chứng từ hoàn thuế cho khách du lịch nước ngoài, phù hợp với chính sách khuyến khích du lịch.
-
Các phụ lục này giúp chuẩn hóa thông tin, tăng tính minh bạch, và giảm thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế.
Cải Tiến Mẫu Văn Bản Đề Nghị Xử Lý Số Tiền Nộp Thừa (01/ĐNXLNT)
Mẫu Văn bản đề nghị xử lý số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa (01/ĐNXLNT) được nâng cấp để hỗ trợ xử lý các khoản nộp thừa, với cải tiến tập trung vào phụ lục đính kèm.
Cập Nhật Phụ Lục 02-1/HT
Chỉ tiêu (4) “Ngân hàng/Kho bạc nhà nước nơi nộp thuế” được tách thành:
-
Ngân hàng nơi nộp thuế.
-
Kho bạc nhà nước nơi nộp thuế.
Việc tách biệt này tăng độ chi tiết trong việc xác định nơi nộp thuế, giúp cơ quan thuế xử lý nhanh chóng các yêu cầu hoàn trả hoặc điều chỉnh số tiền nộp thừa. Điều này cũng giảm nhầm lẫn khi cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng hoặc kho bạc, đảm bảo quy trình hoàn thuế chính xác.
Download và Hướng Dẫn Sử Dụng HTKK 5.4.3
Kể từ ngày 04/09/2025, tổ chức và cá nhân nộp thuế phải sử dụng HTKK 5.4.3 để lập hồ sơ kê khai hoàn thuế liên quan đến các nội dung nâng cấp, bao gồm mẫu 01/HT, các phụ lục mới, và mẫu 01/ĐNXLNT. Các phiên bản HTKK cũ (như 5.4.0) sẽ không đáp ứng các yêu cầu mới, do đó việc nâng cấp là bắt buộc để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Để sử dụng HTKK 5.4.3 hiệu quả, người nộp thuế có thể thực hiện các bước sau:
Tải và Cài Đặt Phần Mềm
-
Download HTKK 5.4.3
-
Yêu cầu hệ thống: Windows 10 trở lên, RAM tối thiểu 4GB, kết nối internet ổn định.
-
Gỡ phiên bản cũ trước khi cài đặt để tránh xung đột.
Sao Lưu Dữ Liệu
-
Trong HTKK phiên bản cũ, vào mục “Công cụ” > “Sao lưu dữ liệu” để lưu thông tin kê khai.
-
Sau khi cài đặt HTKK 5.4.3, chọn “Phục hồi dữ liệu” để khôi phục.
Để lại một bình luận